Factura con IVA para datos eSIM — qué necesita toda empresa española
Por qué la mayoría de las apps de eSIM de viaje fallan el cumplimiento del IVA español, y qué debe contener exactamente una factura válida con IVA para datos eSIM.
Lo esencial (en 30 segundos)
- 1.Una empresa española que paga datos móviles como gasto profesional necesita una factura completa con IVA al 21% para deducir el IVA en su modelo 303 trimestral.
- 2.La mayoría de las apps de eSIM de viaje internacionales (Airalo, Holafly, Saily, Nomad) no emiten facturas españolas válidas — emiten recibos sin CIF español, lo que invalida la deducción del IVA.
- 3.eSIM Teams opera bajo una sociedad española con CIF y domicilio fiscal en España. Cada factura cumple los requisitos del Reglamento de Facturación (RD 1619/2012).
- 4.Para clientes B2B de la UE fuera de España, aplicamos automáticamente inversión del sujeto pasivo (validando el NIF intracomunitario contra VIES).
- 5.Las facturas se descargan en PDF desde el panel o llegan mensualmente por email — listas para subir al gestor.
¿Qué es una factura con IVA "completa" en España?
El IVA español es un impuesto neutral en B2B: la empresa que lo paga (IVA soportado) lo deduce de lo que repercute a sus clientes (IVA repercutido). Para deducir el IVA soportado, Hacienda exige una factura completa que cumpla el Real Decreto 1619/2012 — el Reglamento de Facturación. Sin ella, ese 21% es coste real, no recuperable.
Qué debe contener una factura válida
Según el RD 1619/2012, una factura completa debe incluir todos los campos siguientes:
- ·Número y serie consecutivos (sin saltos)
- ·Fecha de expedición y, si difiere, fecha de la operación
- ·Datos del emisor: razón social completa, CIF/NIF español, domicilio fiscal
- ·Datos del destinatario: razón social, NIF, domicilio
- ·Descripción concreta del servicio prestado (no genéricos del tipo "servicios")
- ·Base imponible (importe sin IVA)
- ·Tipo impositivo aplicado: general 21%, reducido 10%, superreducido 4%, o exento
- ·Cuota de IVA repercutida, expresada en euros
- ·Total factura (base + IVA)
Si falta cualquiera de estos campos — especialmente el CIF español del emisor — Hacienda puede rechazar la deducción del IVA soportado en una inspección. En la práctica, los gestores rechazan automáticamente esos recibos para evitar el riesgo.
Por qué las apps de eSIM internacionales no te dan una factura válida
Las grandes plataformas de eSIM de viaje operan desde Singapur (Airalo), Hong Kong (Holafly) o jurisdicciones offshore similares. No tienen presencia fiscal en España, lo que significa que no pueden emitir facturas con CIF español ni repercutir IVA español.
Lo que recibes al comprar es un email de confirmación con el QR y, en el mejor caso, un "recibo" PDF emitido desde la entidad extranjera, sin IVA español y sin los campos del RD 1619/2012. Para una empresa española, ese documento no permite deducir IVA.
En términos económicos: un gasto de €100 en una plataforma internacional te cuesta €100 reales. El mismo gasto facturado correctamente con IVA español al 21% te cuesta €82,64 (€100 - €17,36 de IVA recuperable). Multiplicado por el gasto anual del equipo, la diferencia es material.
Cómo es una factura de eSIM Teams
eSIM Teams opera bajo eSIM Ahora SL, sociedad española registrada en el Registro Mercantil de Madrid. Una factura tipo para un cliente español tiene este formato:
Los campos en negrita son los que un gestor o auditor revisa para validar la factura. eSIM Teams genera todos ellos automáticamente en cada operación — no hay que pedir nada por separado.
Caso B2B UE: inversión del sujeto pasivo
Si tu empresa está fuera de España pero dentro de la UE y tienes un NIF intracomunitario válido (registrado en VIES), las facturas se emiten sin IVA español. Llevan la mención "Operación sujeta a inversión del sujeto pasivo — Art. 25 LIVA / Art. 196 Directiva 2006/112/CE".
Esto significa que tú declaras la operación como adquisición intracomunitaria de servicios en tu país (modelo 349 en España, DEB en Francia, equivalentes en cada estado miembro). El IVA se "auto-liquida" en tu modelo local — no hay flujo de caja de IVA en la operación.
Validamos tu NIF automáticamente contra VIES al registrarte. Si no aparece como válido en el momento de la operación, facturamos con IVA español al 21% por defecto y deberás recuperarlo por el procedimiento del modelo 360 (devolución a no establecidos en la UE).
Caso non-UE: cliente fuera de la Unión Europea
Los servicios prestados a empresas establecidas fuera de la UE están no sujetos al IVA español por la regla general de localización de servicios B2B (Art. 69 LIVA). Las facturas se emiten sin IVA con la mención "Operación no sujeta — Art. 69 LIVA". Tu obligación fiscal depende de tu jurisdicción local.
¿Qué otros gastos T&E cumplen reglas similares?
Si tu equipo viaja para visitas a clientes, congresos, formación o trabajo remoto, los datos móviles son un gasto T&E (Travel & Expense) completamente deducible cuando se cumplen tres condiciones:
- 1.La factura va a nombre de la empresa, no del empleado.
- 2.La factura cumple los requisitos del RD 1619/2012.
- 3.El gasto está vinculado a una actividad económica de la empresa (visita a cliente, congreso profesional, viaje de equipo, etc.).
Las plataformas internacionales fallan típicamente en los puntos (1) y (2). Una solución con CIF español como eSIM Teams resuelve los tres. La misma lógica se aplica a otros gastos T&E: alojamiento, transporte, comidas con cliente — todos requieren factura completa con IVA español para ser deducibles.
Preguntas frecuentes
¿Qué pasa si soy autónomo, no SL/SA?+
Las mismas reglas. Tu factura debe ir a tu NIF de autónomo (no a tu DNI personal si difieren) y puedes deducir el IVA en tu modelo 303 trimestral. eSIM Teams emite facturas a autónomos con el mismo formato que a sociedades.
¿Puedo deducir el 100% del IVA o solo una parte?+
Si la conectividad se usa exclusivamente para actividad profesional, 100%. Si hay uso mixto, se aplica un criterio razonable de afectación (típicamente 50% para móvil personal, pero varía). Para eSIMs de viaje claramente profesionales (viaje a cliente, congreso, offsite), la afectación 100% es defendible. Consulta con tu gestor para tu caso concreto.
¿Cómo recibo las facturas para subirlas al gestor?+
Desde el panel de eSIM Teams descargas todas las facturas del mes en PDF (o exportas CSV con base imponible + IVA por línea). Las facturas también se envían por email a la dirección de contabilidad que configures.
¿Las facturas son compatibles con SII (Suministro Inmediato de Información)?+
Si tu empresa está obligada al SII (facturación >6M€/año), te entregamos las facturas en el formato compatible. Para la mayoría de pymes que no están en el SII, una factura PDF estándar cumple sobradamente.
¿Puedo pedir factura proforma antes de comprar?+
Para operaciones puntuales superiores a €500 podemos emitir factura proforma. Escríbenos a partners@esimteams.com con NIF y volumen estimado.
¿Cubrís el modelo 349 (operaciones intracomunitarias)?+
Sí. Declaramos las operaciones B2B UE en nuestro modelo 349 español trimestral. Tú también declaras la adquisición en tu modelo 349 local — Hacienda cruza la información para verificar.
En resumen
Para una empresa española que mueve eSIMs como gasto deducible, la diferencia entre comprar de una plataforma internacional y comprar de un proveedor con CIF español es el 17,36% del coste (el IVA que recuperas). En un equipo de 10 personas con €1.000/mes de gasto, eso son €2.080 al año. Si compras eSIMs como gasto de empresa, exige factura completa con IVA español. Es tu derecho, y la diferencia se nota en la cuenta de pérdidas y ganancias.
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